<html>
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</style>
<meta content="Administrator" name="author">
</head>
<body class="b1 b2">
<p class="p1">
<span>中国人民银行办公厅文件</span>
</p>
<p class="p1">
<span>银办发〔2013〕133 号</span>
</p>
<p class="p1">
<span>中国人民银行办公厅关于印发《中央银行会计核算</span>
</p>
<p class="p1">
<span>数据集中系统业务处理办法》的通知</span>
</p>
<p class="p2">
<span>中国人民银行上海总部,各分行、营业管理部,各省会（首府）城市中心支行,各副省级城市中心支行：</span>
</p>
<p class="p3">
<span>为规范中央银行会计核算数据集中系统业务处理，提高处理效率，保障资金安全，总行根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中国人民银行会计基本制度》（银发〔2005〕309 号文印发）和《中国人民银行会计集中核算管理规定》（银发〔2013〕108 号文印发）等法律制度，制定了《中银行会计核算数据集中系统业务处理办法》。现印发给你们，请遵照执行。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>执行中如遇到问题，请及时报告总行。</span>
</p>
<p class="p3"></p>
<p class="p3"></p>
<p class="p3">
<span>附件：中央银行会计核算数据集中系统业务处理办法</span>
</p>
<p class="p3">
<span>                           </span>
</p>
<p class="p3"></p>
<p class="p3"></p>
<p class="p3"></p>
<p class="p3">
<span>                             中国人民银行办公厅</span>
<br>
<span>                              2013 年 6 月 8 日</span>
<br>
</p>
<p class="p3"></p>
<p class="p3">
<span>附件</span>
</p>
<p class="p3">
<span>             中央银行会计核算数据集中系统</span>
</p>
<p class="p3">
<span>                     业务处理办法</span>
</p>
<p class="p3">
<span>总 则</span>
</p>
<p class="p3">
<span>第一条 为规范中央银行会计核算数据集中系统 （ 以下称计核算系统）的业务处理，确保会计核算资金安全，根据 《中人民共和国中国人民银行法》、《中国人民银行会计基本制度》及《中国人民银行会计集中核算管理规定》等法律制度，制定本办法。</span>
<br>
<span>第二条 本办法适用于使用会计核算系统的中国人民银行上海总部、各分支行和业务处理中心。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>第三条 会计核算系统采取业务分散受理、 账务集中处理的方式，与支付系统或其他业务系统连接，办理中国人民银行会计核算业务，为金融机构提供支付清算服务。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>会计核算系统由账务管理、业务处理、业务监督、会计档案、信息管理、综合前置等子系统组成。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>第四条 中国人民银行上海总部、分行（含分行营业管理部）、</span>
</p>
<p class="p3">
<span>营业管理部、省会（首府）城市中心支行、副省级城市中心支行、地市中心支行为基本会计核算单位（以下统称核算主体）。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>                 第二章 职责分工</span>
</p>
<p class="p3">
<span>第五条 会计核算系统依据账务组织和运行管理的要求， 按功能性质分别设立运行管理中心、业务处理中心、营业网点和业务监督中心。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>第六条 本办法所称运行管理中心， 在会计核算系统中承担机构、用户、参数和日程的管理职能，按权限划分为总行、省级行、地市级行三级。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>总行运行管理中心（以下简称总行运管中心）职能包括：会计核算系统机构、参数、工作日程和运行时序的管理；与支付系统和其他业务系统的接入管理及账务核对；监督系统、档案系统、信息系统、综合前置等子系统的业务管理；业务处理中心、省级行运行管理中心用户管理；监控全国业务运行状况及提供业务支持；总行非现场检查项目的设置。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>省级行运行管理中心（以下简称省运管中心）的职能包括：本省范围内省级参数的设置和维护；辖内地市级行运行管理中心、业务监督中心的用户管理；辖内电子档案的调阅管理、省内非现场检查项目的设置。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>地市级行运行管理中心（以下简称市运管中心）的职能包括：辖内的参数管理、重点业务的记账授权；辖内营业网点参数的审批和主管用户的管理。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>运管中心职能可由同级业务管理部门或经其授权的部门及机构行使。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>第七条 业务处理中心负责会计核算业务的录入；支付往账行号补录；来账业务的人工处理；对重点业务的凭证影像审核；业务处理队列管理。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>业务处理中心依据总行业务主管部门授权行使总行运管中心职能。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>第八条 营业网点负责会计业务受理、账户管理、参数设置和维护；网点操作员用户管理；账表、回单打印及账务核对。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>第九条 业务监督中心负责对监督范围内已完成业务的复核和审验；对参数和用户相关操作的监督；对账务核对结果的监督；对监督范围内会计核算档案的管理。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>第十条 各核算主体承担相应运管中心、营业网点和业务监督中心的职能。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>             第三章 岗位设置及用户管理</span>
</p>
<p class="p3">
<span>第十一条 核算主体和业务处理中心应遵循相互制约、协调配合、不相容岗位相互分离的原则设置工作岗位。岗位设置应符合以下要求：</span>
</p>
<p class="p3">
<span>（一）影像扫描与审核相分离；</span>
</p>
<p class="p3">
<span>（二）业务受理和账务核对相分离；</span>
</p>
<p class="p3">
<span>（三）参数的设置维护与审批相分离；</span>
</p>
<p class="p3">
<span>（四）机构、用户的设置维护与审批相分离。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>第十二条 总行运管中心岗位设置如下：</span>
</p>
<p class="p3">
<span>（一）参数管理岗。负责会计核算系统参数、机构的设置和维护；开户单位综合前置接入登记、参数设置及账务数据下发；监测综合前置系统报文收发情况，重新发送对账数据；管理会计核算系统电子档案；设置总行非现场检查项目；信息子系统参数的设置和维护；业务处理中心、省运管中心主管用户设置和维护。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>（二）运行监控岗。负责系统运行时序的监控和执行；协调业务处理中心、营业网点按时序要求开展业务；与支付系统对账管理；监测会计核算系统与支付系统及相关业务系统连接状态；监测、记录系统每日的运行情况，及时报告异常情况。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>（三）运行主管岗。负责业务处理中心、省运管中心用户设置、维护的审批及本中心操作员的开设、维护；审批本中心其他岗位的各项操作；定期检查系统运行情况记录并及时处理异常情况。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>（四）业务管理岗。负责对全国账务处理情况进行监测、分析；对业务集中处理状况进行监测、分析；负责会计账务数据的分析、输出。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>总行运管中心职能由总行业务管理部门授权业务处理中心代行。上述岗位与业务处理中心自身岗位不得兼任。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>第十三条 省运管中心岗位设置如下：</span>
</p>
<p class="p3">
<span>（一）参数管理岗。负责权限范围内业务参数的设置及市运管中心主管和监督主管用户的开设、维护；省内非现场检查项目的设置；辖内电子档案的调阅管理。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>（二）运行主管岗。负责市运管中心和监督主管用户设置、维护的审批及本中心操作员的开设、维护；审批参数管理岗的各项操作；监测辖内系统运行状况，及时报告运行中的异常情况。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>省运管中心职能由省级业务管理部门承担或授权本级营业部门代行。经授权设置的上述岗位与营业部门自身岗位不得兼任。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>第十四条 市运管中心岗位设置如下：</span>
</p>
<p class="p3">
<span>（一）参数管理岗。负责权限范围内业务参数的设置及营业网点主管用户的开设、维护。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>（二）会计主管岗。负责营业网点主管用户的审批及本中心操作员的开设、维护，审批参数管理岗的各项操作；营业网点开、销户及参数设置和维护的审批；对重点业务进行记账授权；监测辖内系统运行状况，及时报告运行中的异常情况。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>市运管中心职能由市级业务管理部门承担或授权本级营业部门代行。经授权设置的上述岗位与营业部门自身岗位不得兼任。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>第十五条 业务处理中心岗位设置如下：</span>
</p>
<p class="p3">
<span>（一）要素录入岗。负责凭证影像切片要素的两次录入和确认录入。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>（二）影像录入岗。负责整张影像业务要素的两次录入和确认录入。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>（三）经验认证岗。负责对切片、整张确认录入校验不通过的影像信息进行最终确认。负责对支付行号确认录入校验不通过、支付来账处理与复核不一致的业务进行最终确认。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>（四）影像审核岗。负责对凭证影像进行重新拆分；对重点业务凭证进行合规性审核；退回不符合录入要求的凭证。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>（五）支付处理岗。负责支付往账行号信息的两次录入和确认录入，对不能自动入账的支付来账进行人工处理和复核，对有疑问的业务发出查询信息。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>（六）监控管理岗。负责监控、分析会计核算系统业务处理状况，发现问题后提示主管进行后续处理。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>（七）业务主管岗。负责在会计核算系统中签到和签退；业务处理中心其他岗位用户的开设和维护；退回不能处理的业务；调整业务队列；对重点业务记账授权；对业务处理情况进行统计分析，根据工作量合理安排各岗位工作人员数量。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>（八）内部监督岗。定期组织内部审查和业务监督，跟踪系统特殊处理时的账务情况。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>（九）业务支持岗。负责协助分析各类账务核对不符原因，指导营业网点进行相应处理；协调相关单位对设置的参数进行确认；支持营业网点进行账务跟踪；协助有关部门进行业务查询和统计。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>业务处理中心应根据业务分工和管理需要合理设置工作岗位，可以一岗多人或一人多岗，但录入岗、支付处理岗不得与经验认证岗兼任；且上述三岗不能与影像审核岗兼任；业务主管岗不得与其他岗位兼任。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>第十六条 营业网点岗位设置如下：</span>
</p>
<p class="p3">
<span>（一）业务受理岗。负责审核受理业务的真实性、合法性和合规性；扫描原始凭证及其他资料；打印业务回单；维护权限范围内的参数；重要空白凭证的管理和其他业务操作。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>（二)网点主管岗。主要负责在会计核算系统中签到和签退；审批本网点操作员的各项业务操作及本网点操作员用户的开设、维护；查看业务的处理情况；打印业务清单，与会计凭证进行逐笔勾对；与开户单位进行账务核对；监督通知书的确认及其他业务操作。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>第十七条 业务监督中心岗位设置如下：</span>
</p>
<p class="p3">
<span>（一）业务监督岗。负责对业务操作进行监督；确认监督结果及进行其他相关操作。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>（二）监督主管岗。负责监督员的设置、维护；权限内监督参数的设置和维护；确认监督通知书；确认监督完成情况及其他相关操作。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>第十八条 核算主体和业务处理中心根据业务量情况合理安排人员，上述各岗位可以一岗多人。各岗位人员上岗前应通过中国人民银行各级业务管理部门组织的业务技能、安全知识培训和考核。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>第十九条 核算主体和业务处理中心应根据岗位设置管理的要求，配备合适的人员并分配用户代码、授予操作权限。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>用户代码由会计核算系统统一分配，用户操作权限遵循分级管理、向下覆盖的原则。用户依据分配的权限进行业务处理与数据查询，不得越权或进行与业务无关的操作，用户离岗应立即退出登录。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>第二十条 用户使用密码加电子认证证书方式进行登录。 用户开设后，应立即登录系统修改初始密码。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>用户应妥善保管密码与电子认证证书，遗忘密码或丢失电子认证证书时，应立即报告上级主管。密码遗忘的，主管审核无误后重置密码；电子认证证书丢失的，按有关电子认证证书管理办法办理。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>用户密码由本人确定，并定期或不定期更换。密码更换后，应将新密码加封签章后交本级主管保存。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>第二十一条 用户工作调动或因培训、休假等原因短期离岗，应办理工作调动或工作交接，并经上级主管审批后方可离岗。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>            第四章 参数设置和账户管理</span>
</p>
<p class="p3">
<span>第二十二条 会计核算系统根据系统运行及业务处理的要求分别设置基础数据、系统运行、系统管理、业务处理、监督管理等参数。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>会计核算系统参数按机构所在级次不同实行分级管理，参数的设置机构有权对其所管理的参数范围进行新增、停用、启用和注销等维护操作。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>参数的设置和维护由操作员操作、主管审批后生效。其中，营业网点设置和维护的参数应经本级主管及市运管中心主管分别审批后方可生效。审批不通过的逐级退回至操作员修改后重新提交。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>参数和用户的设置、维护作为实时监督事项，由总行运管中心统一设置。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>第二十三条 营业网点可以根据开户单位的开户请求， 在会计核算系统内领取统一生成的账号，分配予该开户单位。而后审核、扫描、上传开户单位提交的&ldquo;开户单位账户管理信息表&rdquo;，并在业务处理中心统一进行基本信息的录入后，进行计息、准备金等参数的设置。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>营业网点可以根据开户单位申请，对其账户的名称、户名简写、辖属、性质等进行变更或销户。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>本办法所称账户性质是指账户的计息、准备金考核、清算账户、零余额账户等属性。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>账户户名简写库的新增与维护遵循本流程。</span>
</p>
<p class="p3">
<span> 第二十四条 账户销户应具备以下条件：</span>
</p>
<p class="p3">
<span>（一）解除零余额账户协议中指定的账户关系；</span>
</p>
<p class="p3">
<span>（二）清算账户应转换为非清算账户；</span>
</p>
<p class="p3">
<span>（三）准备金账户应完成准备金考核；</span>
</p>
<p class="p3">
<span>（四）计息账户应进行销户计息；</span>
</p>
<p class="p3">
<span>（五）与待撤销账户相关的其他参数已完成变更；</span>
</p>
<p class="p3">
<span>（六）账户余额为零。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>第二十五条 非清算账户转换为清算账户， 由营业网点操作员操作，营业网点主管及市运管中心主管审批后，经支付系统确认后生效。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>清算账户转换为非清算账户，会计核算系统收到支付系统发来的销户成功信息后自动处理生效。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>第二十六条 为满足金融机构集中管理资金的需要， 营业网点可依协议为其设置零余额账户和对应的资金集中账户，用于办理会计核算业务。零余额账户不得是清算账户，不进行准备金考核和计息。</span>
</p>
<p class="p3">
<span> 第二十七条 核算主体本级营业网点负责统一开设和维护全辖使用的账户，各营业网点可查询或输出与本网点相关的账务信息。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>第二十八条 &ldquo;ACS 内部往来&rdquo;、&ldquo;ACS 挂账款项&rdquo;科目所属账户用于系统自动记载账务。业务人员不得对上述科目人工发起业务。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>              第五章 会计凭证和印章</span>
</p>
<p class="p3">
<span>第二十九条 会计凭证按介质的不同分为纸质凭证和电子凭证，电子凭证与纸质凭证具有同等效力。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>本办法所称纸质凭证包括票据、结算凭证和特定凭证。特定凭证是按会计核算系统对凭证样式的要求，结合业务流程设计的用于办理会计业务和账户管理的专用凭证。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>本办法所称电子凭证是指会计核算系统及其他相关业务系统产生和传递的，具备记账基本要素的电子信息，是系统凭以记账的依据。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>第三十条 营业网点通过会计核算系统办理会计业务应按规定使用总行统一规定的纸质会计凭证。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>会计凭证要素应在规定的位置填写，字迹清晰、易于识别。已完成账务处理的凭证，除签章、填写业务流水号以外，其他凭证要素不得更改。凭证包含附件的，附件应与凭证一起扫描上传。</span>
</p>
<p class="p3">
<span> 因凭证要素填写错误导致业务作废或撤销的会计凭证，开户单位提交的予以退回，其他一律予以销毁；因操作失误或系统问题导致的，凭证可重新使用。</span>
</p>
<p class="p3">
<span> 会计凭证应按受理审核、扫描影像、主管确认、核对整理、移交监督的顺序传递，并按凭证在前、附件在后，流水号从小到大的顺序整理。凭证的传递应保证及时、安全，移交时应履行必要的交接手续。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>第三十一条 通过会计核算系统处理业务主要使用以下印章：</span>
</p>
<p class="p3">
<span>（一）业务公章：用于对外重要凭证或资料，包括进账单回执联、电汇信汇凭证回执联、业务回单、账户管理信息表、查询查复书、余额对账单等。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>（二）转讫章：用于业务已成功处理的凭证。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>（三）个人名章：用于个人经办和记载的凭证、账簿、报表等。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>（四）中国人民银行会计集中核算业务专用章：用于特殊情况下，业务处理中心根据日终强制挂账信息、支付往来账务信息，编制调整账务说明、向营业网点发送调整账务信息。会计集中核算业务专用章的样式和使用由总行统一管理。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>（五）中国人民银行会计集中核算电子回单专用章：用于通过综合前置系统向开户单位发送的电子回单。会计集中核算电子回单专用章的样式和使用由总行统一管理。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>（六）中国人民银行会计集中核算查询查复专用章：用于业务处理中心依需要办理的查询查复业务。会计集中核算查询查复专用章的样式和使用由总行统一管理。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>（七）其他业务专用章按相关业务管理规定使用。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>第三十二条 开户单位与营业网点约定使用支付密码的，应在相关凭证上填写支付密码，业务处理中心录入后，会计核算系统自动进行校验。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>                  第六章 业务处理</span>
</p>
<p class="p3">
<span>第三十三条 会计核算系统表内业务按&ldquo;借贷记账法&rdquo;的记账规则，采用一记双讫的记账方式，表外业务采取单讫的记账方式。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>第三十四条 按受理方式不同，业务划分为柜台业务、联网业务和自动触发业务。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>本办法所称柜台业务，包括营业网点柜面受理的，以影像方式提交会计核算系统进行处理的各项业务。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>本办法所称联网业务，包括支付系统、货币发行管理系统、同城票据交换系统等其他业务系统及综合前置系统以电子信息方式提交会计核算系统进行账务记载的各类柜台延伸业务。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>本办法所称自动触发业务，包括计息处理、特种存款到期支取等。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>第三十五条 柜台业务按如下流程进行账务处理：</span>
</p>
<p class="p3">
<span>（一）营业网点对柜台受理的会计凭证及附件进行审核、选择业务种类后扫描上传；如需补录业务要素的，由网点操作员补录并经主管审核后上传。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>（二）业务处理中心对已通过影像数据校验并拆分的切片进行集中录入，包括支付行号信息的补录。录入完成后，由会计核算系统进行要素比对、组合校验及支付密码核验。会计核算系统对凭证要素组合校验失败的业务实行作废处理。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>（三）核验通过后，重点业务提交有权用户进行记账授权；涉及支付系统的提交支付系统处理。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>（四）会计核算系统进行账务记载，登记相关登记簿和卡片后，并将处理结果反馈营业网点。第三十六条 会计核算系统对于联网业务自动进行相应处理。对于以下情况，需进行相应的人工处理：</span>
</p>
<p class="p3">
<span>（一）综合前置系统提交的一般存款余额、交存财政存款等业务信息应经营业网点主管审核后，作为考核与处理的依据，由系统记载账务和登记簿。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>（二）支付系统、货币发行管理系统提交的业务信息不能自动入账的，由业务处理中心或营业网点人工干预后，再进行账务处理。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>（三）营业网点操作员导入的同城差额清算业务信息，经主管确认后上传，系统进行账务处理。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>第三十七条 借记业务、上划总行业务及涉及其他网点的重要空白凭证管理和账务调整等业务，应经相关网点操作员、主管确认。</span>
</p>
<p class="p3">
<span> 本办法所称借记业务是收款人发起的借记付款人账户的资金汇划业务。会计核算系统内办理的借记业务主要包括上划利差补贴、上划发行基金借方余额、上划纯损。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>上划总行业务参数由总行运管中心、各省运管中心分别进行设置。总行运管中心设置&ldquo;上划总行业务账号对应关系&rdquo;，各省运管中心设置&ldquo;待上划总行业务账号对应关系&rdquo;。</span>
</p>
<p class="p3">
<span> 省级以下分支机构汇总和上划款项，采用普通转账或借记业务办理。</span>
</p>
<p class="p3">
<span> 账务调整业务用于对会计差错进行的调整。此外，损益类账户余额因非会计差错原因进行调整时应使用红字记账方式。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>第三十八条 会计核算系统按业务优先级次进行业务处理，优先级依次为账务调整、同城差额清算、支付往账业务、其他业务。在同一优先级次下，按时间先后顺序依次处理。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>营业网点发起涉及清算排队解救、战争款项、救灾款项等业务时，可选择快捷通道方式由会计核算系统优先处理。</span>
</p>
<p class="p3">
<span> 第三十九条 账户余额不足时，会计核算系统对需借记账户的业务纳入排队管理，即清算排队。会计核算系统提供双边撮合机制，对满足条件的排队业务进行清算，即清算排队解救。排队队列和队列解救按第三十五条规定的优先级次和时间先后顺序进</span>
<br>
<span>行。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>营业网点应通知开户单位及时筹措资金解救排队业务。</span>
</p>
<p class="p3">
<span> 业务处理中心根据业务处理需要或营业网点申请，由主管对业务和账务队列进行调整，优先处理紧急业务。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>营业网点可对会计核算系统尚未进行账务处理的业务发起撤销操作，但处于记账排队中的账务调整业务和同城差额清算业务不允许撤销。</span>
</p>
<p class="p3">
<span> 第四十条 业务处理中心可退回存在下列情形之一的业务：</span>
</p>
<p class="p3">
<span>（一）业务凭证无法辨识的；</span>
</p>
<p class="p3">
<span>（二）凭证要素填写错误或未按规定填加签章的；</span>
</p>
<p class="p3">
<span>（三）凭证中日期、金额、收款人名称填写有涂改的、其他要素填写有涂改而未填加签章的；</span>
</p>
<p class="p3">
<span>（四）业务种类选择错误或附件内容与业务种类不一致的；</span>
</p>
<p class="p3">
<span>（五）严重影响会计核算系统效率的；</span>
</p>
<p class="p3">
<span>（六）经与相关单位沟通后仍无法处理的。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>第四十一条 当会计核算系统不能自动处理收到的支付系统来账报文信息、需由业务处理中心进行人工处理时，业务处理中心应按以下规定办理：</span>
</p>
<p class="p3">
<span>（一） 业务处理中心通过查询查复或自由格式报文联系网点，根据网点的回复选择人工记账或人工退回。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>（二）大额支付系统业务截止前未收到网点回复或收到网点回复时支付系统为业务截止状态的，业务处理中心进行人工挂账处理，次日再根据网点回复选择人工记账或人工退回。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>（三）因系统故障无法处理的支付系统来账，业务处理中心应在&ldquo;303 支付系统待清算资金&rdquo;科目下进行人工挂账处理，待故障排除后按上述流程办理。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>（四）业务处理中心应设置《支付系统来账人工处理登记簿》，对支付系统来账人工处理情况予以登记。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>第四十二条 会计核算系统于结息日自动计算利息，次日完成利息转账；如遇节假日，利息转账顺延至下一工作日，系统自动调整账户计息余额。转账完成后，营业网点打印计息回单交开户单位。</span>
</p>
<p class="p3">
<span> 第四十三条 中国人民银行各分支行根据业务需要或开户单位申请，可查询开户单位及其辖内分支机构包括账户余额、可用头寸、预期头寸、日间透支及排队等流动性情况。开户单位也可通过综合前置系统查询自身及辖内分支机构的流动性情况。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>流动性查询遵循&ldquo;上级可查询下级，人民银行可查询管辖范围，法人之间不能相互查询，下级行不能查询上级行&rdquo;的原则。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>第四十四条 会计核算系统为用户提供协同平台，用于信息发布和交流。会计核算系统用户应保持在线状态，及时回复涉及本机构的信息，不得进行与业务无关的信息交流。由总行运管中心统一发布的业务典型案例可作为业务处理的依据。通过协同平台进行的交流内容均作为档案保管。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>第四十五条 会计核算系统可通过综合前置系统向开户单位发送电子回单、对账信息和流动性查询结果等业务信息。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>               第七章 工作日程管理</span>
</p>
<p class="p3">
<span>第四十六条 会计核算系统工作日程划分为：工作日、特殊工作日、假日。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>第四十七条 会计核算系统工作日为国家法定工作日。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>为满足业务需要，系统可将假日设置为能且仅能办理不涉及支付系统的业务，即为特殊工作日。如特殊工作日为准备金考核期初日，再贷款、再贴现、特种存款等业务到期日或结息日时，执行假日顺延的规则。假日不能办理业务，但允许登录会计核算系统进行账务数据查询。第四十八条 会计核算系统工作日包括日初始化、日间、业务预截止、业务截止、日切、日终等多个运行时序。运行时序由总行统一规定，通过预先设立的方式自动运行。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>（一）日初始化，会计核算系统生成财政存款交存考核日程、准备金考核周期和到期业务提示信息，登录支付系统、核对余额及工作日，生效参数，向综合前置系统发送参数与账务数据，进行账户和科目结转等。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>（二）日间，各使用单位用户登录系统进行参数设置和业务处理。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>（三）业务预截止，会计核算系统向各使用单位发送业务结束通知，提醒完成待处理事项后执行签退。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>（四）业务截止，会计核算系统与支付系统业务汇总核对一致后，强制签退尚未签退的营业网点和业务处理中心，向清算账户管理系统发送关闭通知。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>（五）日切与日终，会计核算系统进行日切预处理前的检查，终止除排队的账务调整和同城差额清算以外的其他业务，待账务调整和同城差额清算业务处理完毕后，系统切换至次日、进行日终处理。营业网点和业务处理中心不能签到。各运行时段，各级运管中心主管均可登录系统进行查询和打印。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>第四十九条 特殊情况时，总行根据管理需要，可调整系统工作日程及运行时序。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>第五十条 业务处理中心和营业网点在工作日不得延迟登录、提前或无故延迟签退。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>（一）营业网点收到业务结束通知后，不得再发起柜台业务，并对当日待办事项进行检查，核对业务处理状态，及时处理未完成的业务。待所有业务处理完毕后，打印发出业务清单并与会计凭证逐笔勾对无误，方可从会计核算系统签退。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>营业网点签退后发生自动记账的来账业务，应于次日完成接收业务清单和未打印业务回单的打印。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>（二）业务处理中心完成当日业务处理，待全部营业网点签退后，方可从会计核算系统签退。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>（三）总行运管中心检查业务处理状况，完成与支付系统的账务核对后进行日终处理。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>第五十一条 营业网点或业务处理中心因特殊原因无法按时从会计核算系统签退的，应及时向总行运管中心报告；影响会计核算系统运行时序的，经中国人民银行业务主管部门批准后，由总行运管中心作相应调整。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>第五十二条 营业网点应于年终决算前及时划转挂账资金，清理各项暂收暂付款项，检查确认科目账户结转关系和损益项目参数。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>（一）年终决算日，营业网点应完成会计账户设置、账簿账卡核对、准备金考核账户的一般存款余额采集,检查指定日期计息卡片的利率类型设置、公开市场债券代码和公开市场流水等系统强制事项。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>（二）年终决算日后，营业网点检查账务结转情况，完成资金上划。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>第八章 账务核对</span>
</p>
<p class="p3">
<span>第五十三条 营业网点应按&ldquo;及时对账、授权管理、有疑必查、监督确认&rdquo;的原则，与开户单位进行账务核对。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>第五十四条 账务核对一般应通过综合前置系统采用电子对账方式每日进行，采用电子对账方式进行的一般不再进行纸质对账。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>开户单位无法使用或需暂停电子对账的，应由核算主体业务管理部门批准同意，采取纸质方式对账。采用纸质对账的，营业网点应定期打印对账单及时交开户单位，要求开户单位应在当地中国人民银行分支行规定时限内及时完成账务核对，在对账单上加盖预留印鉴后送交营业网点。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>第五十五条 营业网点应在开户单位完成账务核对的当日确认对账结果。账务核对结果有疑问的，营业网点应及时与开户单位联系，并查明原因。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>业务监督中心应督促营业网点及时确认对账结果，并于营业网点确认完毕的当日，完成监督流程。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>第五十六条 开户单位可向营业网点提出重新对账申请，经审批通过后，重新进行对账处理。其中对账结果尚未完成监督流程的，由营业网点审批；已经完成监督流程的，由业务监督中心审批。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>              第九章 差错和异常处理</span>
</p>
<p class="p3">
<span>第五十七条 各级运管中心、业务处理中心、营业网点对业务处理和参数设置中发现的差错要及时进行调整，调整遵循&ldquo;谁发起，谁调整&rdquo;的原则。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>（一）已生效的准备金率、利率等参数设置错误的，由总行运管中心或省运管中心进行调整。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>（二）业务处理中心录入错误造成的差错，由该业务发起营业网点进行调整。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>（三）营业网点对尚未完成账务处理的差错，可执行撤销操作；对已完成账务处理的差错，应发起账务调整处理。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>第五十八条 账务调整不得涉及大小额支付往来账户或&ldquo;ACS内部往来&rdquo;、&ldquo;ACS 挂账款项&rdquo;账户。账务调整如涉及本核算主体内其他营业网点，应经对方营业网点确认后生效。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>第五十九条 发现差错应使用账务调整凭证进行调整，并根据差错类型分别选择冲正销账、补记、冲正补记、表外冲正、表外补记以及蓝字反方等业务调整种类。跨年错账调整使用蓝字反方。跨年表外错账调整不得采用会计核算系统中的表外冲正或补记功能。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>第六十条 以下业务差错调整需使用专项账务调整凭证进行：</span>
</p>
<p class="p3">
<span>（一）再贷款、特种存款、外汇业务人民币计息资产、外汇业务人民币计息负债等业务发生的差错。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>（二）准备金、一般存款余额采集、特种准备金、差别准备金以及批准动用准备金等业务金额错误造成的差错。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>（三）重要空白凭证管理业务发生的差错。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>第六十一条 会计核算系统与支付系统日终账务核对不符时，向支付系统申请下载明细并以支付系统数据为准进行调整。当日因支付系统关闭等原因无法调整的，会计核算系统强制挂账，转入相应核算主体的&ldquo;306ACS 挂账款项&rdquo;账户。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>挂账于次日由会计核算系统自动转出。因支付来账未及时处理导致的挂账，由业务处理中心处理；因系统原因导致的挂账，由总行运管中心通知营业网点采用支付本地余额调整方式，调整清算账户或支付往来账户本地余额，确保与支付系统账务的一致。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>               第十章 会计档案管理</span>
</p>
<p class="p3">
<span>第六十二条 会计核算系统会计档案的归档范围包括纸质或电子形式的会计凭证、会计账簿、会计报告和其他会计资料。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>第六十三条 会计核算系统的纸质资料按一定的顺序整理装订后，按档案管理有关规定进行归档、保管、查阅和销毁。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>第六十四条 总行运管中心负责电子档案归档和销毁。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>根据总行运管中心预设的归档清单，档案系统按日自动向相关子系统获取电子档案数据，记载会计档案保管登记簿并进行归档。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>第六十五条 总行运管中心、省运管中心负责辖内所有电子档案的调阅管理，业务监督中心负责核算主体电子档案的调阅管理。中国人民银行内部查阅电子档案，由查阅人提出申请，经所在部门和调阅管理部门主管同意后，由调阅管理部门离线提供。外单位查阅电子档案遵循档案管理有关规定。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>第六十六条 开展非现场检查时，总行运管中心、省运管中心为检查人员开设检查用户，依据会计检查通知书在会计核算系统建立检查项目，设置检查期限、检查范围、用户权限，经被检查单位业务监督部门确认后，检查人员可通过会计核算系统远程调阅被检查单位的电子档案进行非现场检查。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>检查期限到期后，会计核算系统自动关闭开放的电子档案，收回检查用户权限。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>第六十七条 电子档案保管期满且不需延期的，由总行运管中心统一销毁；需延长保管期限的，经总行运管中心重新确定保管期限后进行延期处理。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>                   第十一章 附则</span>
</p>
<p class="p3">
<span>第六十八条 本办法由中国人民银行负责解释。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>第六十九条 中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行和大连、青岛、宁波、厦门、深圳市中心支行，以及业务处理中心可依据本办法制定细则或补充规定，并报总行备案。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>第七十条 本办法自印发之日起执行。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>抄送：清算总中心。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>内部发送：支付司，条法司，会计司，人事司，货金局。</span>
</p>
<p class="p3">
<span>中国人民银行办公厅 2013 年 6 月 9 日印发</span>
</p>
</body>
</html>
